Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 годуНалоговый вычет понимается, как возврат определенной суммы из перечисленных ранее налогов. По определению, получить налоговый вычет при покупке кварти...

Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

28 сентября 2021
67
5 коммент.
в избранное (0)
время чтения: 4 мин.

Налоговый вычет понимается, как возврат определенной суммы из перечисленных ранее налогов. По определению, получить налоговый вычет при покупке квартиры ИП может, но это зависит от того, какой налоговый режим он применяет в своей работе. Разбираемся в нюансах.

Налоговый вычет у ИП при покупке квартиры

Каким ИП положен налоговый вычет при покупке квартиры

Сначала нужно уточнить, что означает термин «налоговый вычет». Это не какая-то льгота от государства, а механизм, с помощью которого можно уменьшить или возвратить уплаченные налоги. Право на возмещение появляется, когда налогоплательщик потратил свои средства. И при исчислении базы определенную сумму с этих денег можно возвращать.

Возвратить 13 процентов можно только те виды расходов, которые разрешены государством: покупка квартиры, лечение, учеба детей, расходы на ипотеку. При этом гражданин должен попадать под следующие категории:

  • Иметь гражданство РФ и ИНН.
  • Получать доход, облагаемый ставкой 13% по НДФЛ.
  • Подтвердить свои расходы с помощью соответствующих документов (квитанции, лицензии, расписки, договора купли-продажи и пр.).
  • Попасть под условия для определенного вычета.

Таким образом, ИП должен оплачивать налоги на доходы физических лиц по ставке 13%. Если ИП совсем не платил налоги, так как это не предусмотрено выбранным им режимом, то возвратить он ничего не сможет. Но существует несколько налоговых режимов для ИП, при которых можно получить налоговый вычет, соблюдая определенные условия.

Право на вычет НДФЛ

Большая часть вычетов предусматривается налогом на доход физического лица. Его выплачивают все физические лица, осуществляющие трудовую деятельность по гражданско-правовым и трудовым контрактам. НДФЛ так же выплачивается за доходы от сдачи в аренду, продажи, инвестиций и др. 

Имущественный вычет для ип при покупке квартиры положен, если предприниматель применяет основной налоговый режим (ОСНО) и подпадает под вышеуказанные категории граждан. Те ИП, кто выбрал для работы упрощенные режимы: ПСН, ЕСНХ, ЕНВД или УСН не имеют налоговой базы по НДФЛ, поэтому им возвращать нечего. Вместе с этим, если они занимаются еще какой-либо деятельностью, предполагающей уплату 13%-го налога (продал машину или жилье, сдал в аренду и т.п.), то им полагается возмещение с тех видов деятельности, по которым они платили налог.

Таким образом, право на вычет получают те предприниматели, кто платит налоги по ставке 13% НДФЛ и ежегодно сдает декларацию. Вычет можно получить, даже если эта недвижимость будет использоваться в коммерческой деятельности: цель приобретения не имеет значения.

Напоминаем, что по состоянию на 2021 год возврат части уплаченного налога положен всем гражданам, попадающим под условия. Максимальная сумма имущественного вычета составляет 260 тысяч рублей (на 2 млн.). Плюс еще 130 тысяч (с 1 млн.) если квартира приобреталась в ипотеку. Можно покупать неограниченное количество квартир, но если гражданин уже получил 260 тысяч в общей сложности, то право на вычет исчерпывается. Кроме того, остаток по ипотеке нельзя переносить на другой объект.

Налоговый вычет НДФЛ

Как ИП получить налоговый вычет и порядок получения

Индивидуальные предприниматели считают свои доходы и налоги самостоятельно. Если появился 13% налог, то ИП должен указать свой доход в декларации 3НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным. На каждый вид нужно готовить индивидуальные документы. При вычетах за квартиру необходим следующий пакет (оригиналы и копии):

  • Гражданский паспорт заявителя.
  • Выписка из ЕГРН.
  • Договор долевого участия, купли-продажи или иная бумага, свидетельствующая о смене владельца.
  • Акт приема-передачи жилья.
  • При одновременной заявке на вычет по процентам – ипотечный договор и пр.
  • Квитанции или расписка в получении денег.
  • Если владелец жилья состоит в браке – свидетельство.
  • Понадобится справка 2 НДФЛ, если ИП работает или документы, подтверждающие доход, облагаемый 13% ставкой (договор аренды, продажи машины или жилья). 

Налоговая декларация подается лично или через электронный сервис (личный кабинет ИП) налоговой инспекции по месту регистрации. Также документы можно отправить по почте, но это долго, а если найдутся ошибки – процесс затянется на неопределенное время.

В заявлении указывается расчетный счет, куда ФНС перечисляет средства. Сроки рассмотрения заявки от 1 до 3 месяцев.

Заявление на налоговый вычет

Право на имущественный вычет ип может использовать даже спустя годы

У предпринимателей на специальных режимах налогообложения не всегда возникает возможность получить возврата НДФЛ. Например, Петров купил квартиру в 2017 году, и работал тогда по специальному режиму. А с 2019 года стал трудиться и выплачивать налог 13%. В 2017 и 2018 гг. он не мог использовать вычет. С 2019 года у него появилась налоговая база, и теперь Петров может получить возврат за купленную им квартиру. 

Даже спустя 10 лет после покупки жилья, и в том случае, если оно уже продано. Понадобятся документы на квартиру: ДКП, акт приема-передачи и расписка (квитанция) об уплате денег. Поэтому все документы на жилье при неиспользованных вычетах нужно хранить.

Заключение

Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП положен только в том случае, если в определенный период он выплачивал налог по ставке 13% и соответствует условиям. Предприниматели, работающие в упрощенных режимах, право на возврат с налогов не имеют.


Остались вопросы? Пишите в комментариях, специалисты Dominfo оперативно на них ответят.

Содержание
1. Каким ИП положен налоговый вычет при покупке квартиры
2. Право на вычет НДФЛ
3. Как ИП получить налоговый вычет и порядок получения
4. Право на имущественный вычет ип может использовать даже спустя годы
5. Заключение
Панкова Ксения, Dominfo.ru
Автор статьи
Панкова Ксения
слежу на новостями
Комментарии:
22 октября 2021 (00:11)

Не думаю, что в данном случае налоговый вычет может получить ИП, а не физическое лицо. В моем понимании, ИП - не является плательщиком подоходного налога. Но этот вопрос требует дополнительной проверки.

Ответить
0
0
Развернуть ветку
22 октября 2021 (09:00)

Я всегда думал, что налоговые вычеты используются только в случаях, когда оплата совершается в рамках развития предприятия. А если покупаешь квартиру для себя, то какие тут могут быть льготы?

Ответить
0
0
Развернуть ветку
23 октября 2021 (10:21)

Не знал, что налоговые вычеты на недвижимость не имеют срока давности. Я приобретал квартиру семь лет назад, теперь есть возможность вернуть хотя бы часть уплаченной за неё суммы.

Ответить
0
0
Развернуть ветку
28 октября 2021 (13:09)

Недавно как раз этим занимался. Процедура не самая приятная, честно говоря, но оно того стоит. Если всё правильно оформить, то можно списать за счет налогов немаленькую долю стоимости квартиры.

Ответить
0
0
Развернуть ветку
29 октября 2021 (08:47)

Впервые слышу, что ИП при покупке недвижимости может возвратить налоговый вычет, это вполне существенная сумма, так что не воспользоваться глупо. Как всё таки важно знать законы страны.

Ответить
0
0
Развернуть ветку
Так же смотрите:
Законы РФКупил квартиру с долгами по коммунальным платежам - порядок ...
Некоторые продавцы не сообщают про коммунальные задолженности, ес...
16.09.2021
94
ЛайфхакиВажные вопросы при покупке квартиры собственнику на вторично...
Главный недостаток приобретения недвижимости с вторичного рынка –...
15.09.2021
202
Законы РФМожно ли купить квартиру на материнский капитал у родителей ...
Многие молодые семьи не имеют достаточно средств для приобретения...
18.11.2021
19
Законы РФОсобенности покупки квартиры по переуступке в ипотеку
Взяв ипотечный кредит на квартиру на этапе котлована, некоторые л...
14.09.2021
138